Помощь физическим лицам

В случае возникновения вопросов связанных с НДФЛ специалисты нашей компании бесплатно проконсультируют Вас по интересующим вопросам, а также:

• проанализируют ситуацию и все имеющиеся у Вас документы;
• определят суммы налогов, подлежащих уплате либо возврату;
• дадут рекомендации по правильному оформлению и заполнению деклараций по форме 3-НДФЛ, заявлений, писем и т.д.

Консультации по социальным, имущественным, стандартным, профессиональным, инвестиционным вычетам можно получить в нашем офисе либо по телефону, а также по электронной почте. В случае установления права на возврат налога, Вы сможете воспользоваться нашими услугами по заполнению декларации.

• высылаете на наш адрес электронной почты отсканированные документы, для заполнения декларации.
• наши специалисты проверяют, достаточно ли этих документов для получения того или иного вычета.
• оплачиваете услуги (через банк на счет компании).
• в течение суток высылаем на ваш адрес электронной почты, заполненную декларацию, а также подробную информацию по ее сдаче.

У физического лица при получении иного дохода, возникает обязанность самостоятельно декларировать свои доходы, путем подачи в налоговый орган декларации по форме 3-НДФЛ.

К иным доходам можно отнести:

• доход, полученный от продажи имущества, находящегося в собственности менее трех лет (в некоторых случаях менее 5-ти лет);

• доход, полученный от работодателя (в случае не удержанного им налога в бюджет);

• доход в денежной или натуральной форме в порядке дарения в виде недвижимого имущества от родственников;

• доход, полученный в виде вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющимися вашими работодателями, включая доход по договорам найма или договорам аренды любого имущества;

• доход в виде вознаграждения, выплачиваемого как наследнику (правопреемнику) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;

• выигрыши от лотерей, тотализаторов и других, основанных на риске игр (в т. ч. с использованием игровых автоматов);

• доход, полученный от источников, которые находятся за пределами РФ.

Декларацию 3-НДФЛ о полученных доходах нужно подать по окончанию года, в котором получен доход, но не позднее 30 апреля года, следующим за ним. Срок уплаты исчисленного и отраженного налога в налоговой декларации, установлен 15 июля.

Декларация может быть представлена в ИФНС по месту жительства лично, через представителя, или по почте (которая должна быть послана не позднее 30 апреля).

В декларациях нужно указать все полученные доходы, налоговые вычеты, а также все суммы налога, удержанные работодателем, авансовые платежи, налоги, подлежащие уплате (доплате) или возврату в налоговом периоде.

Физические лица вправе не заявлять в декларации доходы, которые не подлежат налогообложению (ст. 217 НК РФ), а также доходы, с которых налог полностью удержан работодателем.

Важно: Непредставление налоговой декларации в установленный законодательством о налогах и сборах срок по месту учета, повлечет взыскание штрафа в размере 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 руб.

В случае установления налога к уплате, Вы сможете воспользоваться нашими услугами по заполнению декларации 3НДФЛ, что позволит избежать в дальнейшем начисление пеней и штрафов.

Мы работаем с физическими лицами в г. Тюмени и Тюменской области.

Налоговый вычет - возвращение части денежных средств после завершения сделки по покупке квартиры, собственного коттеджа или участка от суммы подоходного налога.

Данный вопрос регулируется статьей 220 НК РФ. Если вы имеете официальную работу, а, следовательно, и уплачиваете подоходный налог со своей заработной платы, то после приобретения имущества можете вернуть до 13% его стоимости или процентов по ипотеке.

Возврат имущественного вычета:

Денежные средства можно получить в случае:

• Покупки или постройки жилья, даже если это доля или комната на сумму до 2 млн. рублей;

• Приобретения участка земли с домом или для его последующего строительства на сумму до 2 млн. рублей;

• Уплаты ипотечных процентов по возведению или купле жилья на сумму до 3 млн. рублей;

• Расходов на ремонт жилья, когда оно было куплено без внутренней отделки. Важно, чтобы это было указано в договоре.

Налоговый возврат не предоставляется:

• При покупке у родственников, работодателя или других взаимозависимых лиц. К данному списку относятся муж, жена, отец, мать, дети, братья и сестры;

В Налоговом Кодексе РФ действуют ограничения на получение налогового возврата:

• Сделка была совершена до 01.01.2014 – если вы до этого момента воспользовались возвратом налога на любую сумму, то получить компенсацию больше никогда не сможете;

• После 01.01.2014 – пользоваться можно несколько раз, но сумма ограничена 2 млн. рублей. Если стоимость последнего приобретения превысит 2 млн., то воспользоваться можно только ее частью;

• Если сделка была проведена до 01.01.2014, и вы получили деньги по основной сумме, то после этого периода можно возвращать проценты по новоприобретенной ипотеке.

Как получить имущественный вычет налога:

• Первое условие – официальная работа и уплата подоходного налога вашим работодателем;

• Затем нужно собрать все необходимые документы (копия документа удостоверяющего личность, свидетельство на право собственности, договор купли продажи (договор долевого участия), акт приема передачи, расписка, либо другой платежный документ, подтверждающий уплату денежных средств, справка с места работы по форме 2-НДФЛ);

• Заполнить бланк 3-НДФЛ;

• Подать бумаги в инспекцию. Это можно сделать лично или же по почте;

• Получить денежные средства.

Если вам нужна юридическая помощь на территории г. Тюмени и Тюменской области, то можете обратиться к нашим специалистам в области права. Они помогут собрать все необходимые документы и дадут вам подробные рекомендации по получению вычета.

Получение налогового вычета пенсионером:

Пенсионер не может указывать в качестве своих доходов пенсию, так как с нее не вычитывается подоходный налог. Существуют следующие варианты получения денег:

• Перенос на предшествующие три года;

• Воспользоваться другим видом доходов – с негосударственной пенсии, от аренды площади;

• Воспользоваться своей зарплатой, если человек продолжает работать.

Если три года уже прошло, а источников дохода кроме пенсии у гражданина нет, то в ряде случаев можно получить деньги через работающего супруга или супругу.

Получение налогового вычета за ребенка:

Родители, усыновители, опекуны или попечители могут получить денежные средства за детей до 18 лет. Например, когда приобретается квартира родителем, то он может получить компенсацию не только за себя, но и за долю своего ребенка. Если бумаги оформляют муж и жена, у которых несколько детей, то сумму за несовершеннолетних лучше распределить на каждого из родителей.

Если квартира оформляется полностью на ребенка, то деньги получает кто-то из взрослых, если у них не исчерпался установленный лимит в 2 млн. рублей. При достижении 18 лет право на собственный вычет у ребенка не теряется.

120 000 рублей – максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими его расходами, связанными с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение.

Вычет по расходам на оплату дорогостоящих медикаментов можно получить при одновременном соблюдении следующих условий:

• расходные медицинские материалы были приобретены в ходе дорогостоящего лечения из Перечней медицинских услуг, при оплате которых предоставляется вычет;

• медицинское учреждение не располагает указанными медикаментами (расходными материалами) и их приобретение предусмотрено договором на лечение за счёт пациента (или лица, оплачивающего лечение);

• налогоплательщик получил справку из медицинского учреждения, в которой указано, что дорогостоящие расходные материалы были необходимы для проведения дорогостоящего лечения;

• налогоплательщик получил в медицинском учреждении «Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» с кодом 2.

Как получить вычет

Для получения социального налогового вычета по расходам на лечение и (или) приобретение медикаментов налогоплательщику необходимо:

• Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была произведена оплата лечения и (или) приобретены медикаменты

• Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ

• Подготовить копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое было оплачено лечение или приобретение медикаментов:

• свидетельство о рождении ребёнка (детей), если налогоплательщиком оплачено лечение или приобретение медикаментов для своего ребёнка (детей) в возрасте до 18 лет;

• свидетельство о браке, если налогоплательщиком оплачено лечение или приобретение медикаментов для супруги (супруга);

• свидетельство о рождении налогоплательщика, если им оплачено лечение или приобретение медикаментов родителю (родителям)

Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального налогового вычета по расходам на оплату лечения (включая санаторно-курортного), состоящий из копий документов:

• договора с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;

• справки об оплате медицинских услуг, выданной медицинским учреждением, оказавшим услугу;

• справки из медицинского учреждения, в которой указано, что для проведения лечения пациенту (лицу, оплачивающему лечение) необходимо за свой счёт приобрести дорогостоящие медикаменты, предусмотренные договором на оказание медицинских услуг (в случае если вычет производится по расходам на лечение с применением дорогостоящих расходных материалов);

• корешка санаторно-курортной путёвки, если налогоплательщик проходил реабилитацию в санаторно-курортном учреждении;

• платёжных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на лечение и (или) покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

• предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов.

Для получения вычета на лечение по договору добровольного медицинского страхования необходимы копии:

• договора добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования;

• кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса).

Для получения вычета на лечение по договору добровольного медицинского страхования необходимы копии:

• оригинал рецептурного бланка с назначением лекарственных средств по установленной форме с проставлением отметки «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика»;

• копии платёжных документов, подтверждающих факт оплаты назначенных лекарственных средств.

В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение.

Важное замечание: Платёжные документы должны быть оформлены на лицо, с которым заключен договор на лечение, а не на лицо, за которое производилась оплата лечения.

Форма № 107-1/у «Рецептурный бланк», а также порядок оформления рецептурных бланков утверждены Приказом Минздрава России от 20.12.2012 № 1175н.

Важное замечание: При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

• собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная);
• обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
• обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
• обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
• обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус как учебного заведения.

• в детских садах;
• в школах;
• в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
• в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).

Социальный налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственном (муниципальном), но и в частном учреждении. При этом Налоговый кодекс не ограничивает возможность реализации права выбора образовательного учреждения только российскими образовательными учреждениями.

50 000 рублей в год - максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.

120 000 рублей в год - максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика (оплата своего лечения (лечения членов семьи) за исключением дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии).

• Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения.
• Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
• Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить ее копию), а в случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения.

Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры, необходимо дополнительно предоставить копии следующих документов:

• справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
  
свидетельство о рождении ребенка;
• документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил ДЕНЬГИ на обучение своего подопечного);
• документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры).

Подготовить копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).

* Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на обучение.

* В случае если в предоставленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение.

Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки (п.6 ст.78 Налогового кодекса).

В случае если Вы продали свое имущество, которое находилось у Вас в собственности менее 3-х лет, а в иных случаях менее 5 лет (квартиру, машину, земельный участок, лодку и.т.п.) и получили от этого доход, у Вас возникает обязанность заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

В случае приобретения квартиры, понесенных расходов за обучение, на лечение и т.п. у Вас есть право вернуть 13 % от суммы понесенных расходов.

Декларацию 3-НДФЛ о полученных доходах нужно подать по окончанию года, в котором получен доход, но не позднее 30 апреля года, следующим за ним. Срок уплаты исчисленного и отраженного налога в налоговой декларации, установлен 15 июля.

Декларация может быть представлена в ИФНС по месту жительства лично, через представителя, или по почте (которая должна быть послана не позднее 30 апреля).

Важно: Непредставление налоговой декларации о полученных Вами доходов в установленный законодательством о налогах и сборах срок по месту учета, повлечет взыскание штрафа в размере 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 руб.

Срок для подачи декларации З-НДФЛ с целью получения налогового вычета законодательством не установлен, т.е. подать декларацию в налоговый орган можно в любое время в течение года.
В декларациях нужно указать все полученные доходы, налоговые вычеты, а также все суммы налога, удержанные работодателем, авансовые платежи, налоги, подлежащие уплате (доплате) или возврату в налоговом периоде.  

Для максимально быстрого рассмотрения документов на вычет и во избежание задержек и отказа со стороны ФНС, рекомендуем обратиться к нашим специалистам «Центр Содействия Бизнесу», которые помогут Вам правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ, а при необходимости сдать пакет документов в налоговый орган за Вас (по нотариальной доверенности).

Вычет равен сумме от продажи автомобиля, а также иного имущества, но не более 250 тыс. руб., если данное имущество находилось у Вас в собственности менее 3 лет. Если имущество находилось в собственности 3 года и более, вычет равен доходу, полученному от продажи, без ограничения.

Сумма облагаемая налогом:

Если автомобиль, иное имущество находилось в собственности налогоплательщика менее 3 лет, то налогообложению в 13% подлежит сумма в виде разницы между полученным доходом от продажи и необлагаемой суммой в размере 250 тыс. руб. Если машина, иное имущество находились в собственности 3 года и более или проданы менее чем за 250 тыс. руб., то налоговая база равна 0.

Кому положен:

Всем физическим лицам, продавшим автомобиль, антиквариат, нежилые помещения, т.е. иное имущество.

Особенности:

Ограничения на частоту использования данного вычета НК РФ не предусмотрено. Самое распространенное заблуждение - это «внешняя» простота продажи автомобиля по доверенности или его «невинное» дарение также по доверенности. Допустим, Вы продали или подарили физическому лицу автомобиль по доверенности. Через год, два, а может пять, к Вам приходит письмо из налоговой о необходимости подачи налоговой декларации в связи с продажей автомобиля. Вы в свою очередь собственником себя давно не считаете и ничего не знаете про продавца и цену сделки, но налоговый орган это не интересует, так как по всем документам собственником все еще являетесь Вы. Из чего следует, что обязанность по подаче налоговой декларации и уплате налога лежит на Вас.