Центр содействия бизнесу

г. Тюмень, ул. Товарное шоссе,

д. 12, стр 4, эт. 2, c 8:00 до 18:00

+7 (3452) 515-422
+7 (3452) 515-355
  • Главная
  • Физическим лицам
    • Заполним 3-НДФЛ
    • Вычет при продаже имущества
    • Вычет при покупке жилья
    • Вычет на лечение
    • Вычет на обучение
    • Получение иного дохода
    • Консультация по НДФЛ (возмещение)
  • Юридическим лицам
    • Услуги в сфере государственной регистрации
    • Бухгалтерский учет
    • Налоговая помощь
    • Кадровый учет
  • Индивидуальным предпринимателям
    • Услуги в сфере государственной регистрации
    • Бухгалтерский учет
    • Налоговая помощь
  • Налоговая помощь
    • Консультация по вопросам налогообложения
    • Сопровождаем выездные проверки
    • Сопровождаем камеральные проверки
    • Проведем налоговый аудит
    • Выявление и актуализация налоговых резервов
    • Оптимизация налогообложения
    • Подготовим документы для представления в налоговые органы
    • Обжалуем действия и акты налоговых органов в досудебном порядке
    • Оспорим решения налоговых органов в суде
  • О нас
    • Вакансии
    • Контакты
    • Новости
    • Статьи
Главная О нас Новости Аудит с «неожиданными» последствиями

Аудит с «неожиданными» последствиями

 

С 04 мая 2018 вступил в силу неоднозначный Федеральный закон от 23.04.2018 № 112-ФЗ, обязывающий аудиторов уведомлять Росфинмониторинг о сделках или операциях клиентов носящих, по их мнению, сомнительный характер.

Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) - федеральный орган финансовой разведки, созданный для противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, действующий в рамках Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001.

Следует отметить, что Росфинмониторинг не предпринимает собственных действий против подозреваемых в отмывании денежных средств, а прежде всего осуществляя сбор информации с ее последующей передачей в компетентные органы.

До принятия данного закона собственникам исследуемых аудиторами компаний можно было не беспокоиться об их лояльности и в случае выявления значительных нарушений в учете вносились соответствующие корректировки в рабочем порядке. После принятия № 112-ФЗ аудиторы обязаны, минуя собственников, сообщать об ошибках или подозрениях в ведении сомнительной деятельности напрямую в Росфинмониторинг. Причем уведомлять собственников об этом они не вправе (п.3.1 ч.2 ст.13 Закона от 30.12.2008 № 307-ФЗ). 

Росфинмониторинг же в свою очередь после анализа полученных сведений в совокупности с информацией из других источников может направить сведения в ФНС и правоохранительные органы. Таким образом, аудиторы могут спровоцировать проведение в отношении компании контрольных мероприятий со стороны надзорных органов, например, выездной налоговой проверки.

Особое внимание данному вопросу следует уделить организациям, которые обязаны ежегодно проводить аудиторскую проверку и не могут ее избежать (ст.5 Закона от 30.12.2008 № 307-ФЗ). Обезопасить себя можно, проведя неформализованный аудит с привлечением соответствующей консалтинговой компании, обратившись к нам Вы сможете как подготовиться к аудиту, так и оценить налоговые риски в комплексе.

© Центр Содействия Бизнесу, 2019
+7 (3452) 515-422
+7 (3452) 515-355
г. Тюмень, Товарное шоссе, д. 12, стр. 4, эт. 2,
c 8:00 до 18:00
info@csb-ural.ru